Основные мошеннические схемы бухгалтеров. Как выявить воровство на работе?

Бухгалтер – это в буквальном смысле «правая рука» владельца компании: человек, через которого идёт весь финансовый поток организации. Он забирает на себя львиную долю работы над успехом вашего бизнеса… и может забрать равнозначную долю результатов этой работы. Сегодня поговорим о пяти наиболее распространённых мошеннических схемах бухгалтеров и разберёмся, как узнать, что ваш бухгалтер ворует деньги, обманывает вас и что делать с недобросовестным бухгалтером.

Мёртвые души

Как показывает наша практика, чаще всего нечистые на руку бухгалтеры пользуются махинациями с различными выплатами на сотрудников компании. Особенно это удобно, если в организации большой штат или высокая текучка персонала. Причём, как правило, мошенники особо не заморачиваются и пользуются самой банальной мошеннической схемой: просто вписывают в расчётные ведомости несуществующие фамилии, а деньги присваивают.

У одного из наших клиентов бухгалтер в филиале компании таким образом за полгода «заработал» больше 500 тысяч: он просто указывал в расходном ордере сумму на 100 000 рублей больше, чем итог по платёжной ведомости. Когда устанавливали программу нашу программу систему учета рабочего времени Kickidler, оказалось, что за 2-мя ПК банально никто не работает.

Впрочем, манипуляции с расходными ордерами – это самый примитивный уровень. Если применить определенную смекалочку, можно за откат принимать поддельные больничные (проверяет их сам бухгалтер – и, естественно, всегда «всё в порядке»), красть бензин, выдавая топливные карты сотрудникам и т. д. Смысл один: проверяйте и сверяйте все документы, которые касаются расходов по персоналу – лишним не будет.

Один счёт – несколько платежей

Это второй по популярности способ воровства денег у родной компании. Его обычно используют, если в организации есть большой поток счетов на оплату: например, если фирма занимается строительством и постоянно закупает какие-то материалы. Недобросовестный бухгалтер договаривается с одним из контрагентов и оплачивает один и тот же счёт – на не слишком значительную сумму – несколько раз. Скорее всего, в общем потоке никто не обратит на это внимания, а если и обратит, бухгалтер всегда сможет сказать: «Ошибся, заработался, сумма небольшая – вычтите с меня и забудем».

Потом поставщик, который получил лишнюю сумму денег, выведет её в наличные или на удобный всем заинтересованным сторонам счёт, откуда средства легко можно будет снять. Бухгалтер получит свою часть, его партнёр – свою, а ваша компания потеряет деньги. Программа контроля сотрудников Kickidler, кстати, помогает и в этом случае: обнаружив подозрительные транзакции и по нескольку раз оплаченные счета, вы сможете поднять записи экрана за нужный период и доказать, что всё было сделано именно конкретным бухгалтером.

Завышенные расходы

Очень примитивная схема воровства бухгалтеров, которая срабатывает только в том случае, если у компании есть проблемы с ведением внутреннего документооборота. Суть проста: бухгалтер просто вписывает в документы лишние расходы – завышает налоговые требования, банковские комиссии и т. д. Через какое-то время на банковском счёте компании образуется излишек, а по внутренним документам всё «копейка в копейку». Дальше мошенник просто выводит удобным ему способом лишние деньги, и всё.

Если весь учёт в компании организации ведётся автоматизировано – например, через 1С – подобная схема просто не будет работать. Но вот если, к примеру, часть расходов идёт «в серую», имеет смысл обращать особое внимание на соответствие отчётов от бухгалтерии и реального движения средств по счёту.

Откаты

Здесь всё просто: как правило, бухгалтерия отвечает за выбор ряда услуг и продуктов, которые закупает компания. Аудиты, семинары, программное обеспечение – всё это отдано на откуп бухгалтеру. И, если человек не слишком добросовестный, он может выбирать далеко не самое выгодное для организации предложение за «небольшую благодарность».

Может показаться, что откат всё равно оплачивает контрагент, но, на самом деле, его платит ваша компания. Бухгалтер убеждает вас согласиться на плохие условия, вы теряете на этом деньги или доступные возможности – вот и оплата отката из ресурсов вашей организации. Защита, опять же, только одна: контроль над действиями сотрудников бухгалтерии.

«Я не специально!»

Выше мы обсуждали ситуации, в которых бухгалтер ворует у компании непосредственно деньги, но есть ещё одна очень распространённая проблема: обман с целью скрыть свою некомпетентность. В этом случае человек ничего у вас напрямую не ворует – может быть, он даже старается работать честно – но всё равно бухгалтер обманывает вас как работодателя: подтасовывает отчёты, скрывает проблемы, обходит неудобные вопросы.

В конечном счёте, это – тоже воровство: вы честно выплачиваете такому сотруднику зарплату, а он не выполняет свои обязанности в полной мере. Более того, проблемы, которые он скрывает, постепенно накапливаются – рано или поздно они обернутся убытками.

От подобных сложностей тоже страхует грамотно организованный контроль над своим персоналом. Просмотр экранов в реальном времени, видеозапись рабочего стола, учёт рабочего времени, анализ продуктивности, контроль нарушений – Kickidler даст все необходимые для этого инструменты. Главное – это не забывать проверять отчёты программы и время от времени внимательно посматривать на работу бухгалтерии, тогда вам удастся избежать всех перечисленных в этой статье проблем.

Кстати, мы не имеем ничего против конкретно бухгалтеров. Среди них, как, впрочем, и среди всех других профессионалов, много честных и ответственных людей, а данные схемы могут применяться и сотрудниками других профессий, например, маркетологами, продажниками, и даже топ-менеджерами.

Видеообзор системы учета рабочего времени Kickidler

Понравилась статья? Подпишитесь на нас в соцсетях.